Содержание материала


  • ХИЩЕНИЯ ПРИ ВЫПЛАТЕ ВЫЙГРЫШЕЙ ПО ОБЛИГАЦИЯМ ТРЁХПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА.


    6.1. Производство заведомо неправильных записей в операционном дневнике.
    Некоторые работники сберкасс присваивают деньги по операциям, связанным с оплатой так называемых тиражных ценностей (облигаций, на которые пал выигрыш, или облигаций, вышедших в тираж погашения), а также купонов на оплату процентов по облигациям 3% займа, производя в операционном дневнике заведомо неправильные записи о сумме выплаченных выигрышей, а также записи в контрольных ведомостях номеров облигаций, на которые фактически выигрыш не выпал ни в одном из тиражей.
    В одной из сберкасс было выявленно систематическое хищение денежных средств; Расхитители включали в счёт по три-четыре раза одни и те же номера облигаций, по которым выигрыш был уже ранее выплачен. В результате расхитители присвоили разницу между суммами, действительно выплаченными держателями выигрышных облигаций, и суммами, значившимися в расходных документах.
    Одновременно работники этой сберкассы с целью совершения хищения уничтожали подлинные документы, отражавшие выплату выигрыша, и изготовляли фиктивные операционные дневники и контрольные ведомости, в которых сумма выплаченных денег превышала фактически произведённую выплату.

  • 6.2. Утаивание от держателя облигаций действительной суммы выигрыша.
    Нередко по простоте клиента работники сберкасс производят сверку имеющихся у него облигаций с тиражными таблицами. Иногда они утаивают от держателя проверяемых облигаций действительную сумму выигрыша, особенно если на облигацию выпал крупный выигрыш, и выплачивают клиенту меньшую сумму. Разницу расхитители присваивают.
  • 6.3. Замена и присвоение выигравших облигаций.
    Нередко встречаются факты хищения денежных средств, совершенных работниками сберкасс, которые заменили облигации 3% внутреннего займа, хранившиеся в момент тиража в кладовой кассы, или присвоили их. Различные варианты таких хищений имеют одну общую черту: они всегда осуществляются при грубом нарушении существующей инструкции о порядке работы сберкасс накануне тиража выигрышей и после опубликования тиражной таблицы.

  • 6.4. Фальсификация выплаты купонов по облигациям 3% займа.
    В соответствии с инструкцией центра сберкассы обязаны ежемесячно направлять оплаченные облигации и купоны в управление сберкасс и гос. кредита для их проверки и уничтожения. Оплаченные облигации и купоны уничтожает специальная постоянно действующая комиссия. Для пересылки облигаций и купонов составляют специальную ведомость в 3-х экземплярах, один вкладывают в посылку с ценностями, пересылаемую через спецсвязь, второй - высылают в комиссию по почте заказным письмом, третий - хранят в сберкассе.
    В одной из сберкасс были обнаружены расхождения между данными ведомостей, отосланных в комиссию, и данными контрольных ведомостей, которые ведёт сберкасса на оплату выигравших облигаций, хотя общая сумма, на которую были отосланы облигации и купоны, сходилась. Оказалось, что в ведомостях, отосланных в комиссию, были записаны не те номера облигаций, которые были указаны в контрольных ведомостях.

  • 6.5. Использование в личных целях части облигаций, хранящихся в сберкассе.
    В ряде случаев часть имеющихся в сберкассе облигаций государственного 3% выйгрышнего займа работники сберкасс используют в личных целях.
    Например, зав. одной из сберкасс вместе с главным бухгалтером и кассиром систематически использовал деньги, имеющиеся в кассе, и облигации 3% государственного выигрышного займа в качестве оборотных средств для группы спекулянтов, членами которой они сами состояли, получая при этом солидные проценты.

  • 6.6. Подделка номеров и серий облигаций.
    Подделкой номеров и серий облигаций государственного займа с целью получения выигрышей по этим облигациям занимаются не только расхитители из числа работников сберкасс, но и лица, для которых подделка и мошенничество основной промысел. Такие лица очень редко связаны с работниками сберкасс, так как последние (контролёр и кассир), приняв к оплате облигацию с поддельным номером, несут материальную ответственность в размере выплаченной суммы. Мошенники, занимающиеся подделкой облигаций, чаще всего сами не получают по ним выигрышей. Обычно они имеют сообщников, которые предъявляют в различные сберкассы облигации для оплаты. Иногда преступники не имеют постоянных сообщников, а пользуются услугами случайных лиц, не знающих даже о том, что облигация подделана.

  • 6.7 Хищение лотерейных билетов и выигрышей по ним.
    Некоторые работники центральных сберкасс, куда поступают из городских и районных сберкасс посылки с непроданными билетами, похищают лотерейные билеты и присваивают выпавшие по ним выигрыши.