Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте представляет собой умышленное деяние, нарушающее обязанность возвратить указанные средства в уполномоченный банк. Для этого используются, например, следующие приемы:
1). создается фиктивное предприятие, которое, получив кредит, перечисляет и само "распадается";
2). предоплата перечисляется иностранному партнеру, хотя российская сторона знает, что никаких поставок не планируется;
3). после перечисления иностранной валюты и не поступления товара российская сторона не принимает мер к возврату валютных средств.
Имеют место факты заключения так называемых двойных контрактов. Суть их заключается в том, что уполномоченному банку, таможне представляются контракты с завышенной ценой импортируемого товара. В действительности же, образующая разница переводится на счет руководителя организации, открытый для этих целей за пределами страны.
Таким образом, в случае не возврата в данном случае денежных средств, руководитель организации нарушает обязанности как по возврату иностранной валюты, перечисленной за границу в качестве предоплаты, так и обязанности по возврату кредиторской задолженности. Тем самым осуществляется криминальное невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.